DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13213 28 de noviembre, 2013 DFOE-EC-0664 Licenciado Rodolfo Piña Contreras Auditor Interno CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF) Estimado señor: Asunto: Se aprueba modificación al Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del CONASSIF. Nos referimos a su oficio Nro. AI-CNS-082-2013 del pasado 12 de noviembre, mediante el cual remite para nuestra aprobación las modificaciones al “Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del CONASSIF”, aceptadas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, en los artículos 11 de las sesiones Nros. 1069 y 1070-2013, celebradas el 22 de octubre del 2013. Al respecto, nos permitimos comunicarle que, una vez analizado su contenido y el cumplimiento de los requisitos correspondientes, esta Contraloría General procede a otorgar la aprobación a las modificaciones del citado Reglamento. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA Gerente de Área MMC/MCU/OLAS/krq Ci: Expediente (G-2013000398, P-6) Ni: 28719 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12939 22 de noviembre, 2013 DFOE-EC-0656 Máster José Luis Arce Durán Presidente CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF) BANCO CENTRAL DE COSTA RICA (BCCR) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2014 del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de ese Consejo, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ¢1.410.752,6 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, según consta en el acta de la sesión No. 104-2013 celebrada el 17 de setiembre del presente año, y que fueran remitidos con el oficio No. BS-226-13 del 18 de setiembre de 2013. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es respons ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08479 16 de agosto, 2013 DFOE-EC-00425 Máster José Luis Arce Durán Presidente CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1 del año 2013 del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero. Esta Contraloría General recibió el oficio No. PDC-139-2013, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 1-2013 de ese Consejo, que tiene el propósito de incluir en el presupuesto vigente, ingresos adicionales por concepto de “Transferencias Corrientes” para ser aplicados en la partida de “Remuneraciones”, con el objeto de financiar la incorporación de nuevas plazas por sueldos para cargos fijos. El documento correspondiente, es el que se muestra en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), en la página electrónica de esta Contraloría General. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario, con las siguientes observaciones: 1. Considerando que en este presupuesto extraordinario se le da contenido económico a 3 plazas nuevas, el número total de plazas por sueldos para cargos fijos vigentes en esa entidad, es de 25. 2. En relación con la presente gestión, se permite indicar que dicho Consejo, adjuntó la certificación de la Caja Costarricense del Seguro Social, en la que se indica que esa entidad se encuentra al día con el pago de las cuotas patronales, mediante oficio No. PDC-142-2013, o sea, en fecha posterior a la remisión del presupuesto extraordinario de marras y ante solicitud expresa de este órgano contralor. En este sentido, se le i ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nro. 16403 17 de diciembre, 2004 FOE-FEC-954 Máster Luis Diego Vargas Chinchilla Presidente Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Autorización para utilizar contenido presupuestario disponible para la reclasificación de una plaza de profesional gestión bancaria 3 a profesional gestión bancaria 4 y la creación de una plaza de profesional en gestión bancaria 3 para la SUGEF. Nos referimos al oficio SUGEF 4632-2004 de fecha 22 de noviembre del 2004 suscrito por el Superintendente General de Entidades Financieras Oscar Rodríguez Ulloa, en el que se nos solicita autorización para utilizar contenido presupuestario disponible, para el pago de una reclasificación de la plaza Profesional Gestión Bancaria 3 a Profesional Gestión Bancaria 4 y la creación de una plaza de Profesional en Gestión Bancaria 3 para la SUGEF. Al respecto se le indica que se autoriza lo solicitado con base en las justificaciones aportadas y que la utilización del contenido presupuestario para la plaza nueva se aprueba a partir de la fecha de este oficio, de conformidad con lo establecido en el artículo 180 de la Constitución Política. Por otra parte, dado que esta situación no fue considerada en el presupuesto ordinario para el periodo 2005 de la SUGEF, de ser necesario deberán realizar los ajustes que correspondan y remitir a esta Contraloría una relación de puestos que los incluya. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Auditoría Interna-BCCR Archivo Central (2) Expediente Ni: 56306 G: 1854-4 Autorizaciones y aprobaciones ] ...

8 INFORME Nro. DFOE-FEC-45/2004 15 de diciembre, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS (SUGEF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES (SUGEVAL) Y LA SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES (SUPEN) PARA EL AÑO 2005 2004 CONTENIDO 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 1 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. 1 2. RESULTADOS. 4 2.1. PRESUPUESTO ORDINARIO. 4 Aprobaciones. 4 2.2. PLAN OPERATIVO ANUAL. 6 2.3. OTROS RESULTADOS. 6 3. CONCLUSIONES. 7 4. DISPOSICIONES. 7 4.1. AL CONASSIF. 8 4.2. A LOS SUPERINTENDENTES (SUGEF, SUGEVAL, SUPEN) 8 4.3 A LAS AUDITORIA INTERNAS (SUGEF, SUGEVAL, SUPEN, BCCR) 8 INFORME Nro. DFOE-FEC-45/2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA. ÁREA DE SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS (SUGEF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES (SUGEVAL) Y LA SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES (SUPEN) PARA EL AÑO 2005 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428 y otras leyes conexas, se analizaron los presupuestos ordinarios y sus correspondientes planes operativos anuales para el ejercicio económico 2005 presentados por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF), la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL) y la Superintendencia de Pensiones (SUPEN). 1.2. Alcance del estudio. P ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16153 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-928 Licenciado Ernesto Retana Delvó Auditor Interno BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, según lo establecido en el artículo 9 de la Ley Nro. 7732, Ley Reguladora del Mercado de Valores, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16152 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-927 Licenciado Tobías Cerdas Sáenz Auditor General SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES Banco Central de Costa Rica Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16151 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-926 Licenciada Alba Nury Hernández Aguilar Auditora General SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES Banco Central de Costa Rica Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16150 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-925 Licenciada Ana Matilde Bolaños Araya Auditora Interna SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16149 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-924 Msc. Javier Cascante Elizondo Superintendente SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES (SUPEN) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para lo de su competencia, se remite el Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 de las Superintendencias y el CONASSIF, el cual se aprueba parcialmente, por la suma de ¢8.509.008.8 miles. En los próximos quince días hábiles, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno Nro. 8292. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEM/gcc ci Archivo Central Expediente Presupuesto ordinario ] ...